6 dingen die je moet weten over bijtelling bij een elektrische auto

Bij een elektrische auto betaal je in 2026 een bijtelling van 16% over de cataloguswaarde, tot een maximumbedrag dat jaarlijks wordt vastgesteld door de Belastingdienst. Boven dat maximum geldt het standaardpercentage van 22%. Voor zakelijke rijders in het mkb is dit een relevant gegeven, want bijtelling bepaalt direct hoeveel belasting je maandelijks extra betaalt als je een auto ook privé gebruikt. In dit artikel beantwoorden we de zes vragen die zakelijke rijders het vaakst stellen over bijtelling bij een elektrische auto.

Hoeveel bijtelling betaal je voor een elektrische auto?

In 2026 betaal je 16% bijtelling over de cataloguswaarde van een elektrische auto, maar alleen over het deel van de cataloguswaarde dat onder het vastgestelde maximumbedrag valt. Over het deel daarboven geldt het standaardtarief van 22%. Het exacte maximumbedrag wordt jaarlijks aangepast door de overheid, dus het loont om dit bij het afsluiten van een zakelijk contract te controleren.

Hoeveel bijtelling je uiteindelijk betaalt, hangt af van twee dingen: de catalogusprijs van het voertuig en jouw persoonlijke belastingtarief. Hoe hoger jouw inkomen, hoe meer belasting je over de bijtelling betaalt. Voor ondernemers en ZZP’ers in het mkb is het verstandig om dit samen met een boekhouder of fiscalist te berekenen voordat je een keuze maakt.

Hoe wordt de bijtelling bij een elektrische auto berekend?

De bijtelling bij een elektrische auto wordt berekend door het bijtellingspercentage te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde van het voertuig. Het resultaat is het bedrag dat bij jouw belastbaar inkomen wordt opgeteld. Over dat bedrag betaal je vervolgens inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting, afhankelijk van jouw rechtsvorm.

Een concreet rekenvoorbeeld zonder vaste bedragen: neem de catalogusprijs van je elektrische auto, pas het percentage van 16% toe op het deel onder het maximum, en 22% op het deel daarboven. Tel het resultaat op bij je inkomen en pas jouw belastingtarief toe. Dat is wat je extra betaalt per jaar vanwege privégebruik van de zakelijke auto.

Belangrijk om te weten: de bijtelling geldt alleen als je de auto ook privé gebruikt. Rij je aantoonbaar minder dan 500 kilometer per jaar privé, dan hoef je geen bijtelling te betalen. Dat bewijs lever je via een rittenadministratie.

Wat is het verschil tussen bijtelling en MIA/VAMIL?

Bijtelling en MIA/VAMIL zijn twee totaal verschillende fiscale regelingen. Bijtelling is een belastingnadeel: het is extra inkomen dat bij jouw belastbaar loon of winst wordt opgeteld vanwege privégebruik van een zakelijke auto. MIA en VAMIL zijn juist een fiscaal voordeel: ze geven je als ondernemer de mogelijkheid om een milieuvriendelijke investering extra af te schrijven of vrij te stellen van belasting.

Wat is MIA?

MIA staat voor Milieu-investeringsaftrek. Met deze regeling mag je een extra percentage van de investering aftrekken van je winst, bovenop de normale afschrijving. Dit verlaagt je belastbare winst en dus de belasting die je betaalt. Voor elektrische voertuigen die in aanmerking komen, kan dit voordeel flink oplopen.

Wat is VAMIL?

VAMIL staat voor Willekeurige afschrijving milieu-investeringen. Hiermee mag je zelf bepalen wanneer je de investering afschrijft, wat je cashflow positief beïnvloedt. Je kunt de volledige investering in één jaar afschrijven als dat fiscaal gunstig uitkomt, in plaats van gespreid over meerdere jaren.

Samen kunnen MIA en VAMIL een substantieel fiscaal voordeel opleveren voor mkb-ondernemers die investeren in elektrisch rijden. Bijtelling en MIA/VAMIL staan los van elkaar: je kunt te maken hebben met beide tegelijkertijd.

Geldt de bijtelling ook voor een elektrische brommobiel?

Nee, de bijtelling geldt niet voor een elektrische brommobiel. Bijtelling is een regeling die specifiek van toepassing is op personenauto’s en bestelauto’s die zakelijk worden gebruikt. Een elektrische brommobiel valt in een andere voertuigcategorie en wordt fiscaal anders behandeld.

Dit is een relevant voordeel voor mkb-ondernemers die op zoek zijn naar goedkoop zakelijk rijden in de binnenstad. Een elektrische brommobiel voor zakelijk gebruik in de stad brengt geen bijtellingsnadeel met zich mee, wat de totale gebruikskosten aanzienlijk lager kan houden dan bij een traditionele zakelijke personenauto. Combineer je dat met de MIA/VAMIL-regelingen die voor bepaalde elektrische voertuigen gelden, dan kan een kleine elektrische auto voor het mkb financieel erg aantrekkelijk uitpakken.

Voor zakelijk rijden in de binnenstad is een elektrische brommobiel daarmee een nuttig alternatief voor ondernemers die de bijtelling willen vermijden en toch professioneel en flexibel op pad willen.

Wanneer hoef je geen bijtelling te betalen?

Je hoeft geen bijtelling te betalen als je de zakelijke auto aantoonbaar minder dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. Dit bewijs lever je met een sluitende rittenadministratie. Kun je dit niet aantonen, dan gaat de Belastingdienst er automatisch van uit dat je de auto ook privé gebruikt en geldt de bijtelling.

Er zijn nog twee andere situaties waarin bijtelling niet van toepassing is:

Je rijdt in een voertuig dat buiten de definitie van personenauto of bestelauto valt, zoals een elektrische brommobiel.
Je bent geen werknemer of ondernemer met een auto van de zaak, maar je gebruikt uitsluitend een privéauto voor zakelijke ritten en declareert de kilometers.

Voor ZZP’ers en kleine bedrijven die dagelijks door de stad rijden maar zelden privé, kan een goede rittenadministratie dus een hoop belasting schelen. Het bijhouden hiervan vraagt discipline, maar de besparing kan het zeker waard zijn.

Verandert het bijtellingspercentage de komende jaren?

Ja, het bijtellingspercentage voor elektrische auto’s verandert de komende jaren. De overheid heeft aangekondigd dat het verlaagde percentage voor elektrische voertuigen stapsgewijs wordt afgebouwd richting het standaardtarief van 22%. Dit betekent dat het fiscale voordeel van elektrisch rijden via bijtelling de komende jaren kleiner wordt.

Voor mkb-ondernemers die nu nadenken over een elektrische bedrijfsauto is dit een relevant punt. Hoe eerder je instapt, hoe langer je profiteert van het lagere percentage. Tegelijkertijd blijven andere voordelen zoals lagere brandstofkosten, minder onderhoud en regelingen als MIA en VAMIL gewoon bestaan, ongeacht het bijtellingspercentage.

Het is verstandig om bij het afsluiten van een zakelijk leasecontract of bij de aankoop van een elektrische auto voor je bedrijf goed te letten op het percentage dat op dat moment geldt en hoe lang dat gegarandeerd is. Sommige contracten worden afgesloten op basis van het percentage dat geldt bij aanvang, andere volgen de jaarlijkse aanpassingen. Laat je hierover goed informeren door een fiscalist of leasemaatschappij.

Wij van Birò geloven dat slim zakelijk rijden in de stad niet ingewikkeld hoeft te zijn. Schoon, flexibel en altijd een parkeerplek. Of je nu dagelijks klanten bezoekt of jouw bedrijf zichtbaar wil maken in de stad, een elektrische citycar past bij een slimme werkdag. Bekijk onze zakelijke oplossingen of ga naar onze website voor meer informatie.

Frequently Asked Questions

Kan ik als ZZP'er de bijtelling aftrekken als zakelijke kosten?

Nee, de bijtelling is geen aftrekpost maar een bijtelling bij je belastbaar inkomen. Als ZZP’er met een auto op de zaak wordt het bijtellingsbedrag opgeteld bij je winst, waarover je vervolgens inkomstenbelasting betaalt. Je kunt wel andere autokosten zoals onderhoud, verzekering en laadkosten zakelijk aftrekken, maar de bijtelling zelf werkt altijd in je nadeel als je de auto ook privé gebruikt.

Wat is een rittenadministratie precies en hoe houd ik die correct bij?

Een rittenadministratie is een gedetailleerde registratie van al je autoritten, zowel zakelijk als privé. Per rit noteer je de datum, het beginadres, het eindadres, het aantal gereden kilometers en het doel van de rit. De Belastingdienst stelt strenge eisen aan de volledigheid en betrouwbaarheid van deze administratie, dus gebruik bij voorkeur een erkende ritregistratie-app of boordcomputer om fouten en hiaten te voorkomen.

Wat gebeurt er als ik de 500 kilometergrens voor privégebruik overschrijd?

Als je de grens van 500 privékilometers per jaar overschrijdt, geldt de volledige bijtelling met terugwerkende kracht over het hele kalenderjaar. Je betaalt dan alsnog belasting over het bijtellingsbedrag, berekend over de cataloguswaarde van de auto. Het is daarom verstandig om je privékilometers actief bij te houden gedurende het jaar, zodat je niet achteraf voor een onverwachte belastingaanslag komt te staan.

Geldt het verlaagde bijtellingspercentage van 16% ook voor tweedehands elektrische auto's?

Het bijtellingspercentage van 16% geldt op basis van de oorspronkelijke cataloguswaarde van het voertuig, ook bij een tweedehands elektrische auto. Dit betekent dat je bij een gebruikte elektrische auto weliswaar minder aanschafkosten hebt, maar de bijtelling toch wordt berekend over de nieuwprijs waartegen de auto destijds is gecatalogiseerd. Dit is een belangrijk punt om mee te nemen in je kostenvergelijking bij de aanschaf van een tweedehands zakelijke EV.

Kan ik MIA en VAMIL combineren met een zakelijk leasecontract voor een elektrische auto?

MIA en VAMIL zijn in de meeste gevallen alleen van toepassing als je de elektrische auto koopt of financiert via financial lease, omdat je dan als eigenaar van het voertuig wordt beschouwd. Bij een operationele lease blijft de auto eigendom van de leasemaatschappij en kun je als ondernemer zelf geen aanspraak maken op MIA of VAMIL. Laat je hierover adviseren door een fiscalist of je leasemaatschappij voordat je een contract tekent.

Hoe zit het met bijtelling als ik de elektrische auto deel met meerdere werknemers of collega's?

Als meerdere werknemers dezelfde zakelijke auto ook privé gebruiken, geldt de bijtelling voor iedere werknemer die de auto privé gebruikt, elk op basis van de volledige cataloguswaarde van het voertuig. De bijtelling wordt dus niet verdeeld over de gebruikers. Wil je dit voorkomen, dan moet elke gebruiker individueel kunnen aantonen dat hij of zij minder dan 500 privékilometers per jaar rijdt via een eigen sluitende rittenadministratie.

Is een elektrische brommobiel zoals de Birò ook geschikt voor zakelijk gebruik buiten de stad?

Een elektrische brommobiel is primair ontworpen voor stedelijk gebruik en heeft een beperkt rijbereik en een lagere maximumsnelheid dan een personenauto. Voor dagelijkse zakelijke ritten binnen de stad, klantbezoeken op korte afstand of als aanvulling op een ander vervoersmiddel is hij zeer geschikt. Voor langere afstanden of snelweggebruik is een elektrische brommobiel echter niet de juiste keuze en kun je beter kiezen voor een elektrische personenauto of bestelauto.